小规模建筑企业确认收入及成本怎么做分录

常艳杰 追问

2021-08-24 17:49

现在不用工程结算和工程施工合同毛利了吗？我做的实操怎么没有

meizi老师 解答

2021-08-24 17:51

 你好 ；      如果没有的话      是小企业会计准则是没有工程结算科目的  

常艳杰 追问

2021-08-24 17:52

新收入准则不用我说的科目吗

常艳杰 追问

2021-08-24 17:54

主营业务成本，主营业务收入和工程施工---合同毛利，用项目辅助核算吗

meizi老师 解答

2021-08-24 17:55

 你好 新收入准则是需要用的；   需要的 按照项目核算 

常艳杰 追问

2021-08-24 17:56

确认成本时具体怎么做分录

常艳杰 追问

2021-08-24 17:59

借：主营业务成本（项目）
        工程施工---合同毛利（项目）
        贷：主营业务收入（项目）

meizi老师 解答

2021-08-24 18:00

你好 ；  
发生合同成本：
借：工程施工-合同成本，
贷：原材料、应付职工薪酬。
确认结算款：
借：应收账款，
贷：工程结算。
根据完工进度确认收入、成本：
借：主营业务成本 工程施工-合同毛利，
贷：主营业务收入。

常艳杰 追问

2021-08-24 18:02

结算项目时的工程施工----合同成本，这个科目的金额是合同成本的余额对吗？

常艳杰 追问

2021-08-24 18:03

不用管下边的三级科目对吗

meizi老师 解答

2021-08-24 18:03

你好   是的；    这个就是结转的 

常艳杰 追问

2021-08-24 18:05

二级科目结转了，三级科目也就没有余额了吗

meizi老师 解答

2021-08-24 18:12

 你好 ；  是的。 三级科目  不会了 

常艳杰 追问

2021-08-24 20:27

增值税科目在哪

常艳杰 追问

2021-08-24 20:29

借：应收账款
  贷：工程结算
  贷：应交税费---应交增值税

meizi老师 解答

2021-08-24 20:29

 你好  你们取得收入 后 自己做 应交税费科目去处理 ；   做收入的时候贷方做  增值税处理 ；  
借:银行存款/应收账款

贷:工程结算.  应交税费-应交增值税 -销项税

常艳杰 追问

2021-08-24 20:30

小规模就贷：应交税费---应交增值税，对吗？

常艳杰 追问

2021-08-24 20:37

小规模季度收入45万内免征增值税，那计提的增值税应借：营业外收入，贷：应交税费---应交增值税

meizi老师 解答

2021-08-24 21:23

你好 1. 是的。      小规模就走二级科目即可 2；    做借应交税费-应交增值税贷营业外收入   ； 你科目做反了