这个月末结转分录怎么做 见下图

， 追问

2016-12-23 11:45

咱们实操里是借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.6  贷：应交税费-应交增值税进项税 41480 -减免税 1050   贷：应交税费-转出未交增值税 218911.6 同时 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）218911.6  贷：应交税费-未交增值税218911.6  那我第一个分录可以不用做吗 现在企业一般都是怎么做的？

， 追问

2016-12-23 11:57

具体分录怎么做呀。

邹老师 解答

2016-12-23 11:40

你好，没有看到你所提到的图片

邹老师 解答

2016-12-23 11:41

你好，根据增值税应纳税额  
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2016-12-23 11:46

你好，减免 的需要做，结转的时候不需要把进项，销项各自转入未交增值税的

邹老师 解答

2016-12-23 11:58

借；应交税费——应交增值税（减免税额）1050   贷；管理费用1050
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 218911.6