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紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-08-23 16:53

你好旅游业一般纳税人销项税6％，属于一般计税的，一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外

狼一样的少年 追问

2021-08-23 16:57

如果提供专票是百分之3的，申报时填在哪？

狼一样的少年 追问

2021-08-23 16:57

进项就不能按照6来算了

紫藤老师 解答

2021-08-23 16:57

你的进项不一定就是6%的了

狼一样的少年 追问

2021-08-23 17:23

申报时，百分之6的成本票在可扣除费用里算销项，其他税率填在附表二进项表吗？然后普票部分不可以算可扣除费用不填吗？

紫藤老师 解答

2021-08-23 19:37

你好，对的，你的理解是对的   

狼一样的少年 追问

2021-08-24 08:43

两年前捐赠现金，收据提供不了，现做分录 借 未分配利润 贷 其他应收款，还需要怎么做？需要计提所得税吗？汇算清缴时要交所得税吗？

紫藤老师 解答

2021-08-24 09:44

两年前捐赠现金，分录应该是
借营业外支出
贷 库存现金

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相关问题讨论
您好，1、营改增后，旅游企业（一般纳税人）的税率是6%。 2、旅游企业不管是小规模还是一般纳税人，都可以差额征税。 3、是一般纳税人的旅游企业一般计税的，收到的进项税专票可以抵扣。差额征税的不可以抵扣。
2017-01-11 19:21:09
你好 自2020年1月1日起，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。 可以免增值税的
2020-04-10 09:39:58
同学，你好，按6%的税率
2020-06-05 07:43:44
你好，没有对进项税率做出规定的 
2021-08-23 16:41:52
不是，没有这个限制的
2021-08-23 16:38:15
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