送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2021-08-21 20:53

你好,这个形成的递延所得税负债就要冲回了

粗暴的高跟鞋 追问

2021-08-21 20:56

请问当时递延所得税负债确认和冲回的分录是?

冉老师 解答

2021-08-21 21:17

确认
借所得税费用
贷递延所得税负债


冲回
借递延所得税负债
贷所得税费用

粗暴的高跟鞋 追问

2021-08-21 21:18

非常感谢您,老师辛苦了

冉老师 解答

2021-08-21 21:20

不客气,祝你周末愉快

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相关问题讨论
你好,这个形成的递延所得税负债就要冲回了
2021-08-21 20:53:39
你好,会导致递延所得税负债的变动。
2021-03-31 16:11:13
因为投资性房地产转换的时候公允价值高于账面价值不影响实际纳税,现实生活中,公允价值和账面价值差别是很大的,公允价值和账面价值的差别也是虚增的,未实现的,如果要交25%的所得税,那可是不小的数目.很多企业就不敢随便用公允价值来计量投资性房地产了。
2018-12-01 17:44:14
账面与计税基础的差异乘以税率
2018-06-25 22:56:01
一级科目是递延所得税负债,二级科目是企业自行设定的,没有统一的标准!
2019-05-13 11:37:43
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