直接合并抵销，是借：资本公积 贷：未分配利润，对不？

小鱼儿 追问

2021-08-21 18:37

是这样的，那个子公司不是有资本公积跟盈余公积吗？那在母公司在合并资产负债表的时候，这个子公司的资本公积跟那个盈余公积呀，是不是要把它抵掉啊。不是准则有规定，就是合并报表不能体现到子公司的那个余公余公积之类的吗？所以我就想把子公司的这个资本公积跟那个盈攻击它是它是它是底，但是它是对应底到哪个科目呢？做抵消分录的时候，是不是就直接可以抵到那未分配利润里边去呀。

冉老师 解答

2021-08-21 18:38

抵消的话，是
借资本公积，
盈余公积
未分配利润
贷长投

小鱼儿 追问

2021-08-21 18:50

如果这样长投是贷方余额了，因为长投的成本抵完了

冉老师 解答

2021-08-21 18:53

长投的成本怎么可能先抵消完啊，学员，不是的啊

小鱼儿 追问

2021-08-21 18:59

长投成本只有子公司的资本金，所以会抵完

冉老师 解答

2021-08-21 19:00

这个你怎么做的抵消分录，正确的是按照上面老师写，注会会计教材第26章合并报表里面有讲解