小规模纳税企业发生销售的时候贷的应交税费应交增值税。季度纳税申报的时候发现没超45万不需要缴税，那么这个贷方的应交增值税转营业外收入吗？

一般纳税人，季度申报增值税的。那这个月销项税额需要转到应交税费-未交增值税科目吗？还是季度不需要交增值税再转入营业外收入就行了？

答： 你好！是的 季度不需要交增值税再转入营业外收入就行了

小规模纳税人（按季度申报）季度销售额累计不超过9万元，那么应交税费-应交增值税到季末一次性转入营业外收入科目可以吗？

答： 您好！可以的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人月销售额不超3万，增值税按季度申报1、每月发生业务时：借：银行存款（现金、应收账款）贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税2.季度末，计算本季度销售额借：应缴税费-应交增值税贷：营业外收入—税费减免这样做可以吗

答： 你好，是这样做分录的