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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2015-10-20 17:23

举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？

邹刚得老师 解答

2015-10-20 18:08

借：库存现金等科目 10000 贷：以前年度损益调整 10000
借；以前年度损益调整  2000  贷；应交税费 2000
借：应交税费 2000  贷：银行存款 2000

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举例：15年补报14年10月的收入1万，并补缴了14年10月的营业税及附加2千。完整的会计分录要怎么做呀？
2015-10-20 17:23:36
可直接做为当期损益
2020-04-11 16:51:06
你好 金额不大的话 就不需要用以前年度损益调整 直接 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
2019-10-29 10:32:28
你好 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
2019-10-29 10:16:33
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
2018-09-03 09:25:02
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