你好，有一笔进项，要做进项税额转出，分录应该怎么写呢

啥 追问

2021-08-20 15:43

有个招待的住宿费

啥 追问

2021-08-20 15:43

开了专票

邹老师 解答

2021-08-20 15:45

你好
借：管理费用—业务招待费，
贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

啥 追问

2021-08-20 15:53

那报税时，应该是销-进+进项转出？？

邹老师 解答

2021-08-20 15:54

你好，你是需要计算增值税应纳税额吗？  

啥 追问

2021-08-20 16:04

对，是的呢

邹老师 解答

2021-08-20 16:07

你好，增值税应纳税额=销项税额—（进项税额—进项税额转出）

啥 追问

2021-08-20 16:08

那这进项转出在填增值税表的时候还要填在某一行吗？

啥 追问

2021-08-20 16:09

就是报税填表那一个环节

邹老师 解答

2021-08-20 16:09

你好，需要填写在进项税额转出栏次 

啥 追问

2021-08-20 16:15

那还有一个高铁费自己计算的进项，要填在哪里啊

邹老师 解答

2021-08-20 16:16

你好，你是指在附表二哪个地方填写吗？