老师，去年有个员工因为离职把他工资押着没发，因为他把公司的产品弄坏了，今年给他算，然后他的工资都不够抵这个损坏的费用，那去年计提的工资没有发他的，要怎么处理呀？

西红柿 追问

2021-08-20 09:12

还有一些其它的费用

郭老师 解答

2021-08-20 09:14

损坏的都是按成本来的吗？你这个产品入库了吗？

西红柿 追问

2021-08-20 09:18

产品已经入库了。

郭老师 解答

2021-08-20 09:19

借应付职工薪酬、工资贷、库存商品。

西红柿 追问

2021-08-20 09:25

老师，当时做工资是做他的工资没发放，挂着借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，还有就是去年工资现在没发放，是不是要纳税调增交税呀？

郭老师 解答

2021-08-20 09:26

不需要调增的，因为它抵扣了你们的库存商品不是吗。

西红柿 追问

2021-08-20 09:31

那如果这样的话，这个坏的产品还要做报损处理，要去税务局备案吗？

西红柿 追问

2021-08-20 09:31

那如果这样的话，这个坏的产品还要做报损处理，要去税务局备案吗？

郭老师 解答

2021-08-20 09:31

不需要去税务局报备的。

西红柿 追问

2021-08-20 09:44

这个产品损坏，当时没有做任务处理，现在补一笔：借：库存商品，贷：处理财产损益呀？

郭老师 解答

2021-08-20 09:46

不能做这个，你发生的人工费、材料费，你得坐进去，借库存商品贷原材料、生产成本等科目。

西红柿 追问

2021-08-20 09:54

不太明白，意思是直接就一笔，借：其他应付款一XX，贷：库存商品？

郭老师 解答

2021-08-20 09:58

是的，你的库存商品需要正常入库，即使是一个损坏的，里面的成本需要正常做的。