老师，帮忙我列一下资料10和资料11的分录。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2021-08-19 21:07

10，借，长期股权投资1000
贷，其他业务收入1000
11，借，银行存款19000-200
贷，长期股权投资，账面价值
投资收益，差额部分

10，借，长期股权投资1000 贷，其他业务收入1000 11，借，银行存款19000-200 贷，长期股权投资，账面价值投资收益，差额部分

2021-08-19 21:07:17

10.借长期股权投资18520 贷其他业务收入10000 长期股权投资-投资成本8000 -损益调整495 ～其他综合收益25

2021-08-03 18:49:08

资料四： ①固定资产转入改扩建时借：在建工程 600 　　累计折旧 300 　　贷：固定资产 900 ②发生改扩建工程支出时借：在建工程 46 存货跌价准备 12（10*24/20）　　贷：银行存款 8 库存商品 50（10*5） ③替换原固定资产的某组成部分时借：银行存款 1 　　营业外支出 19 　　贷：在建工程 20（30/900*600） ④改扩建工程达到预定可使用状态时借：固定资产 626 　　贷：在建工程 626 资料五： 1、减值前账面价值=626-(626-34)/6*9/12=552，减值提取额=552-300=252。 2、计税基础=626-(626-34)*10/55*9/12=545.27，递延所得税资产=（545.27-300）*25%=61.32。 3、2022年账面价值=300-300/4=225，计税基础=626-(626-34)*10/55*3/12-(626-34)*9/55*9/12=526.44，递延所得税资产余额=（526.44-225）*25%=75.36，递延所得税收益额=75.36-61.32=14.04。

2020-08-05 09:21:34

您好！2018年度，公司对该建筑物通过固定资产核算，按照年数总和法提折旧，折旧=（320-20）*5/15=100，税法采用年限平均法计提折旧，折旧金额=（320-20）/5=60，由此导致资产的账面价值低于计税基础40万元，形成可抵扣暂时性差异40万元，确认递延所得税资产10万元，2019年1月1日，该建筑物转换为投资性房地产，账面价值为公允价值300万元，计税基础=320-300/5=260万元，资产的账面价值大于计税基础40万元，当日确认应纳税暂时性差异40万元，确认递延所得税负债10万元，同时转回2018年确认的递延所得税资产，后续年度按照这个思路分析即可！

2019-07-05 13:42:53

你好借，银行存款226 贷，主营业务收入200 贷，应交税费一应增销26 借，主营业务成本100 借，存货跌价准备20 贷，库存商品120

2020-07-15 13:47:19

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题