老师，公司前几月购货没有进项，卖的五金机电用品，已开票出去，有两个月缴纳了15万的增值税，我的库存明细账里面缺了很多东西，110万左右的东西没有进项只有销项，我怎么做库存账呢，之前做了暂估入库，现在怎么办，已经明确没有进项了

。 sala 追问

2021-08-19 16:24

老师，我已经正常交了增值税了，为什么还需要调整呢

。 sala 追问

2021-08-19 16:26

这个调整是怎么调整呢，老师，没有处理过，都不会计算

来来老师 解答

2021-08-19 16:30

你好  
这个调整是企业所得税或是个体经营所得的个税（个体户，个人独资企业，合伙企业的自然人合伙人）

因为所得税是按企业盈利情况来计算缴纳的、
你没有发票，税局就不认可这个成本了
就得补所得税了
这个其实就是之前的企业不开票交税 税的负担转移到您这边了

。 sala 追问

2021-08-19 16:33

那老师，这个我都是亏损的，调整了以后可以抵税吗？

来来老师 解答

2021-08-19 16:40

你好这部分没有发票的货物结转成本
调整是减少成本 会减少亏损或增加利润
所得税会有可能补交
抵税的话 是指增值税？这个没有发票是不可以的
 没有发票 基本是所有税都不可以抵

。 sala 追问

2021-08-19 16:46

好的。谢谢老师

来来老师 解答

2021-08-19 16:50

客气 对您有帮助就好