借 应交税费 进项税 贷 应交税费 待抵扣进项税，老师，这个凭证是什么意思，不懂

能干的红牛 追问

2021-08-19 15:32

发票来了不想抵扣做借应交税费 待抵扣进项税  10元，之后又想抵扣了，借应交税费进项税10贷应交税费待抵扣进项税10吗？

maize老师 解答

2021-08-19 15:35

那您这个分录写的有问题。，没有认证做借待认证进项税额10，认证之后做借进项税额10万，贷待认证进项税额10万

maize老师 解答

2021-08-19 15:35

不是待抵扣，待抵扣，只有辅导期和转回小规模的纳税人才可以使用这个科目。

能干的红牛 追问

2021-08-19 15:47

可以理解为应交税费待认证进项税是个过度科目，未认证用他，认证之后转到进项税里，但期末待认证进项税是可以有余额的？

maize老师 解答

2021-08-19 15:49

你好是的您理解是对的，是的

能干的红牛 追问

2021-08-19 16:01

谢谢老师

maize老师 解答

2021-08-19 16:03

好的，我先回复别的学员了

能干的红牛 追问

2021-08-19 17:14

老师留底税是勾选认证的，还是待认证的进项税，

maize老师 解答

2021-08-19 17:23

勾选认证，认证抵扣之后多余进项税额

maize老师 解答

2021-08-19 17:23

是做进项税额，这个多做借转出未交增值税借方表示留底税额

能干的红牛 追问

2021-08-19 17:32

懂了，老师说的很是透彻

maize老师 解答

2021-08-19 17:32

好的，我先回复别的学员啦。