一般纳税人软件开发行业，项目总额150万，需采购第三方软件成本（如金蝶软件）120万，税后利润怎么算？

泪，醉忆 追问

2021-08-18 18:04

现在就是不知道缴税多少才难算，而且购买的套装软件税率多少，能抵扣多少税也不知道

朴老师 解答

2021-08-18 18:08

软件的税率是13%的哦

泪，醉忆 追问

2021-08-18 18:12

那抵扣也是全额抵扣13%吗？相当于我采购120万的软件成本能直接抵扣150万增值税中的120万成本税？

泪，醉忆 追问

2021-08-18 18:19

120万中13%的税额是120/（1+13%）*13%=138053，能否直接抵扣150/（1+6%）*6%=84905,剩余的下次抵扣？这样对吗？

朴老师 解答

2021-08-18 18:19

嗯
这个收票方进项抵扣是13%的

泪，醉忆 追问

2021-08-18 18:40

那这么计算的话，我只要缴纳150万中的30万增值税及附加税和150万的所得税就好咯？

泪，醉忆 追问

2021-08-18 18:42

如果我本来就有其他项目的增值税3万，是不是也可以直接抵扣呢？

朴老师 解答

2021-08-18 18:43

不能混项目抵扣的哈

泪，醉忆 追问

2021-08-18 18:47

这个项目的总税额就150/（1+6%）*6%=84905，然而第三方套装软件的是120/（1+13%）*13%=138053，剩余5万税额，不就浪费了？

朴老师 解答

2021-08-18 18:48

都是同一类型的可以抵扣
比如说可以抵扣进项的销项

泪，醉忆 追问

2021-08-18 18:53

比如说一项定制性开发的软件项目含税额10万，只需要公司员工开发的人工成本，税额10/（1+6%）*6%=5660，之前剩余5万可抵扣税额，可否直接抵扣缴纳剩余税费660元即可？

朴老师 解答

2021-08-18 19:39

嗯，这个可以抵扣的哦

泪，醉忆 追问

2021-08-19 10:07

软件行业的一般纳税人也可以开三点的票吗？小规模纳税人转一般纳税人后，之前项目没有开完的发票额（如项目总额150万，一期已按小规模纳税人开票税率3%开票70万，剩余80万元在转为一般纳税人后才开具）税点应该按多少开具？

朴老师 解答

2021-08-19 10:15

小规模的都可以的
一般纳税人就不行了

泪，醉忆 追问

2021-08-19 12:00

那像举例那样同一个项目的发票，转一般纳税人之后一定要按一般纳税人的税率开票了是吗？

朴老师 解答

2021-08-19 12:08

对的
不能按照小规模开了