自产农产品的零税率可以抵扣吗

CR 追问

2021-08-18 10:05

免税抵扣和零税率抵扣是一样的吗

邹老师 解答

2021-08-18 10:11

你好，如果是一般纳税人单位购进，取得农产品发票，可以计算抵扣的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

CR 追问

2021-08-18 10:18

有个单位，给我们（一般纳税人）开了普通发票，有免税率，有零税率，这两种发票是不是抵扣都一样的

邹老师 解答

2021-08-18 10:23

你好，抵扣方面是一样的 

CR 追问

2021-08-18 13:42

比如客户开了一张10000元的免税普通发票，这个税额要怎么算

邹老师 解答

2021-08-18 14:09

你好，如果是一般纳税人单位购进，取得农产品发票，可以计算抵扣的 
开了一张10000元的免税普通发票，可以抵扣的 进项税额=10000*9% 

CR 追问

2021-08-18 14:26

农产品不是还可以加计抵扣1%吗

邹老师 解答

2021-08-18 14:27

你好，单位是购进农产品进行深加工？ 

CR 追问

2021-08-18 14:28

是的，购进再加工

邹老师 解答

2021-08-18 14:37

你好，那就可以加计扣除1%的 

CR 追问

2021-08-18 15:00

入库的时候，分录是不是：借：原材料  9000  借：进项  1000  贷：应付  10000

邹老师 解答

2021-08-18 15:03

你好，是的，是这样的

CR 追问

2021-08-18 15:30

那税率都11个点了

邹老师 解答

2021-08-18 15:31

你好，9%加计扣除1%，实际是按10%抵扣，没有按11%啊 

CR 追问

2021-08-18 15:38

实际是按10%抵扣的，入库的时候，税率要是10%的话，金额就得10000，税额1000，合计就11000了

邹老师 解答

2021-08-18 15:39

你好
借：原材料 9000 
应交税费—应交增值税—进项税额 1000
 贷：应付账款 10000
合计还是1万，没有变成1.1万啊 

CR 追问

2021-08-18 15:46

免税的是按照免税10000的金额来计算税额的，不是按照9000来计算的是吧

邹老师 解答

2021-08-18 15:51

你好，是的，是按购买金额1万计算抵扣，而不是按9000来计算的

CR 追问

2021-08-18 16:27

是不是未加工的农场品都可以抵扣

邹老师 解答

2021-08-18 16:29

你好，是的，是这样的