老师好，请问一下假如某小规模纳税人，季度公账销售额46万，开票28万或者30万左右，由于季度销售额不超45万免增值税，超过全额交增税，那这种情况下，老板不愿全交增值税，怎么办？有没有增值税税收筹划方案

学无止境 追问

2021-08-17 16:30

老师超过的1万具体怎么操作呢？怎么写分录呢？

郭老师 解答

2021-08-17 16:33

借银行存款贷预收账款。

学无止境 追问

2021-08-17 16:36

那假如一年内公账收入一直大于开票收入冲销不了预收账款怎么办？预收账款总不可能一直挂在那里

郭老师 解答

2021-08-17 16:39

可以多多少少的交一点税款。

学无止境 追问

2021-08-17 16:40

没有别的办法了吗？如果要交一点税款，怎么写分录呢？

郭老师 解答

2021-08-17 16:42

你好，其他的你就别收现金，不想做收入的私下收款，借银行存款贷，主营业务收入应交税费，借应交税费贷银行存款。

学无止境 追问

2021-08-17 16:44

老师，这样写分录没有和预收账款有关的科目呀，预收账款1万还是没有冲销掉吧

郭老师 解答

2021-08-17 16:45

借预收账款贷主营业务收入应交税费。

学无止境 追问

2021-08-17 16:48

老师，假如预收账款挂了10万，可以分好几次冲销掉吗，一点点冲销吗？比如第二季度原本销售额37万+冲销预收账款4万等于41万，还是不需要交增值税，这样可以不

郭老师 解答

2021-08-17 16:49

你好，可以这么做的。

学无止境 追问

2021-08-17 16:51

老师，最好能避免季度公账收入销售额不超过45万，有什么办法不？省的后期冲销起来麻烦

郭老师 解答

2021-08-17 16:53

这个月收到了45万以内的钱了，你不想再确认收入的情况下，你可以不要让对方打钱，下一个季度再打。

学无止境 追问

2021-08-18 09:43

老师，假如一个月最多1万元钱不是自动到账的。其他的款都是自动到账的。所以最多只能控制一万元可以控制，那怎么办

学无止境 追问

2021-08-18 09:44

比如季度超过了48万销售额，那只有这一万可控制，要不要控制呢

郭老师 解答

2021-08-18 09:48

不是自动到账是什么意思？

郭老师 解答

2021-08-18 09:48

你们每个季度都是这样吗？如果每个季度都是这样的话，没法控制，销售额在45万以内。

学无止境 追问

2021-08-18 09:53

主要是现在大部分订单都是网上渠道订的，基本上都是自动到账的。有时候也没有超过45万。

学无止境 追问

2021-08-18 09:54

老师还有没有别的办法可以解决这个问题

郭老师 解答

2021-08-18 10:00

电商的吗？这种没法避免了。

学无止境 追问

2021-08-18 10:02

酒店，比如顾客在美团订房，然后一周结算一次，3天后美团自动打款到我们账上

郭老师 解答

2021-08-18 10:07

那你这种没法避免你的预收账款，如果控制的话一直会有余额。

学无止境 追问

2021-08-18 10:14

哦，老师那冲销预收账款的办法     1.交一点税，借预收账款  贷主营业务收入  应交税费。2.分几次冲销，但季度销售额不超45万，借预收账款   贷主营业务收入  应交税费。3.开票收入大于公账收入 借预收账款   贷主营业务收入应交税费，4.控制这个季度收款不超过45万。还有别的办法吗？

郭老师 解答

2021-08-18 10:25

你好其他的没有办法。