老师 固定资产的挂靠车辆用了一年，卖了。那我该怎么做账呀？我这里什么都没有 ，过户后，对方拿着发票呢，我该怎么做账？

嫣然一笑 追问

2021-08-17 16:32

借：固定资产
          应交税费—应交增值税（进项税）
其它应付款—***

嫣然一笑 追问

2021-08-17 16:33

贷：其它应付款—***

嫣然一笑 追问

2021-08-17 16:34

那些折旧怎么算？差额怎么处理呢？

郭老师 解答

2021-08-17 16:36

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借其他应付款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

郭老师 解答

2021-08-17 16:36

资产折旧，你们正常折旧，不是吗？

嫣然一笑 追问

2021-08-17 16:38

那固定资产清理应交税费是要计提吗？按13%吗？

嫣然一笑 追问

2021-08-17 16:39

是正常折旧的  

嫣然一笑 追问

2021-08-17 16:39

老师 那申报的时候怎么申报呢？

郭老师 解答

2021-08-17 16:41

对的是的，在13%销售货物一栏里面填写的。

嫣然一笑 追问

2021-08-17 16:47

好的 谢谢老师！

郭老师 解答

2021-08-17 16:50

不用客气，工作愉快。