老师：A公司销售货物给B公司，B公司要求由C公司代A公司开票，A公司又开票给C公司，B公司将货款打入A公司，当时做帐时A开给C做的借现金，贷主营业务，现在收到B的货款应收帐款在贷方，如何做帐冲销呢，税务查帐时如何解释？

梦琦 追问

2014-12-01 17:28

老师：但我的应收帐款中B公司的贷方余额不能消掉哒

梦琦 追问

2014-12-02 12:01

是收到B 从银行打来的货款，借银行存款，贷应收帐款B

梦琦 追问

2014-12-02 14:47

年初的业务

梦琦 追问

2014-12-04 10:09

赵老师：A开给B借现金，贷主营业务，应交税费，收到C从银行打来的款，借银行存款，贷应收帐款C，这样如何调整往来款，我不明白，请帮我写分录，谢谢！

赵老师 解答

2014-12-01 16:15

业务实质就是A销售货物给C，C销售货物给B,B付款给A可以让C写委托付款协议书。

赵老师 解答

2014-12-01 16:28

A开票给C时应借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交销项税 
收到B付的款时借：银行存款  贷：应收帐款  后面附C委托B付款的委托书

赵老师 解答

2014-12-01 17:18

委托书补份就好了，时间写成当时的时间。

赵老师 解答

2014-12-01 17:34

没有挂B啊

赵老师 解答

2014-12-02 13:04

什么时候的业务？当月的直接改。

赵老师 解答

2014-12-02 15:04

调整往来款单位

赵老师 解答

2014-12-04 11:02

我们把业务理下，业务实质就是A销售货物给C，C从A购进货物后销售给B。A销售货物时借：应收帐款-C贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税，C从A购进货物分录 借：原材料/库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款-A C销售货物给B分录 借：应收帐款-B贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税，整个流程是这样的。