我们公司是工程劳务公司，甲方公司代发民工工资，甲方代扣民工的个税，但是没有代缴，转钱过来给我们公司代缴，账务怎么做？

明月 追问

2021-08-17 11:39

之前的会计是这么做甲方代发工资，之前没有交个税；借主营业务成本，贷应收账款，还是没明白这一步的账务处理甲方给民工发工资代扣了个税，到以后把扣民工的个税钱转给我们公司，个税我们公司代缴纳，甲方发工资时:借主营业务成本，贷应收账款、贷应交税费_个税；甲方转来个税款:借银行存款，贷应收账款，缴纳税款:借应交税费个税，贷银行存款？？？？这样吗？

郭老师 解答

2021-08-17 11:43

代发的工资，还有个税做，都做到主营业务成本里面。

郭老师 解答

2021-08-17 11:43

这个工资加个税做到主营业务成本里面。你们收到对方的钱，借银行存款，贷应收账款不就可以了。

明月 追问

2021-08-17 11:50

应收账款这个科目包含个税吗？

明月 追问

2021-08-17 11:51

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2021-08-17 11:54

你好
包含的，不用客气。