老师！请问建安企业异地预缴增值税，是按销项-进项 抵扣以后的金额的3%预缴吗？除了预缴增值税，还需要预缴附加税和所得税吗？分别是按多少个点预缴呢？

郭老师 解答

2021-08-16 16:04

一般纳税人附加税12%，所得税0.2%。

一路芬芳 追问

2021-08-16 16:07

是一般纳税人

郭老师 解答

2021-08-16 16:09

一般纳税人，你们是简易计税的，还是一般计税。

一路芬芳 追问

2021-08-16 16:18

不晓得呢！税率有何不同吗？两种请款，分别需要预缴哪些税，税率是多少呢？

郭老师 解答

2021-08-16 16:19

好，如果是一般计税的，预缴的增值税是2%，收入减去分包）除以1.09乘以2%。

郭老师 解答

2021-08-16 16:19

简易计税的收入减去分包）/1.03乘以3%。

一路芬芳 追问

2021-08-16 21:08

谢谢老师！

郭老师 解答

2021-08-16 21:11

不用客气，工作愉快。

一路芬芳 追问

2021-08-17 11:17

建筑公司预收土方工程款，借方做其它应收款，待方做啥科目啊

郭老师 解答

2021-08-17 11:21

收到了钱的吗
借银行

一路芬芳 追问

2021-08-17 11:38

没收到钱，贷方做其它业务收入，和销项税吗？ 这个建安公司，土方工程款，是不是应该做应收账款，主营业务收入，销项税啊？

郭老师 解答

2021-08-17 11:41

你给对方提供了服务的的可以

一路芬芳 追问

2021-08-17 14:13

老师！我们建安企业，上面这个土方工程款，做的其它应收款怎么结转销售成本啊？

郭老师 解答

2021-08-17 14:16

借其他应收款贷银行存款做的是这个吗？确认收入，借工程施工贷其他应收款借主营业务成本贷工程施工。