老师好！给供货方转钱27660元，对方没开票，破产了怎么做账？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2021-08-16 15:36

同学你好，有收到货物么？

如意如意追问

2021-08-17 14:12

你给我说说收到货和没收到货都怎么做账吧

立红老师解答

2021-08-17 14:17

同学你好，
收到货物，如果是材料
借，原材料
贷，银行存款等；
没有发票，这个材料费用不能在所得税前扣除；
没有收到货物，是做为坏账
借，信用减值损失
贷，坏账准备

借，坏账准备
贷，预付账款；

如意如意追问

2021-08-17 14:44

好的谢谢老师

立红老师解答

2021-08-17 14:46

不客气的，祝您学习愉快；

精选问题

老师您好，我们25年12月雇了临时工，我做12月份账时问

那个计入生产成本-人工费答
行政单位来了一笔慰问金，做了其他收入作为专项资问

收到慰问金因属于代收代付性质的专项资金，不确认为其他收入，计入其他应付款，不做预算会计分录（预算会计仅核算纳入部门预算管理的现金收支）。财务会计分录：借：银行存款贷：其他应付款 — 慰问金发放慰问金冲减其他应付款，仍不做预算会计分录，对应支出明细列示为其他对个人和家庭的补助。财务会计分录：借：其他应付款 — 慰问金贷：银行存款 / 零余额账户用款额度答
老师，资产负债表上，资产跟负债类有负数，一定要重分问

是往来科目出现负数必须要重分类的答
老师，小企业会计准则下跨年暂估业务的分录您发一问

是暂估25年12月成本吗答
个税汇算清缴是怎么样的？公司给个人个税扣少了，到问

员工自行在个税APP中操作。按步骤点即可答

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