送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2021-08-15 16:13

同学你好,计提工资,按应付工资数计提就可以;然后在发工资时扣个人负担的社保和公积金
计提工资
借,管理费用等
贷,应付职工薪酬一工资
发工资
借,应付职工薪酬一工资
贷,其他应付款一个人社保
贷,其他应付款一个人公积金
贷,银行存款;

Smile forward 追问

2021-08-15 16:25

计提工资   借 管理费用等
                     贷 应付职工薪酬
    借  应付职工薪酬-工资
         贷  其他应收款-社保费
               其他应收款-住房公积金
            应交税费-应交个人所得税
是这样吗

立红老师 解答

2021-08-15 16:28

同学你好,
计提工资   借 管理费用等
                     贷 应付职工薪酬
    借  应付职工薪酬-工资
         贷  其他应收款-社保费
               其他应收款-住房公积金
            应交税费-应交个人所得税
是这样吗——是这样的;可以用其他应付款,也可以用其他应收款;

Smile forward 追问

2021-08-15 17:04

老师,不计提社保公积金有啥影响吗

立红老师 解答

2021-08-15 17:05

不计提社保公积金有啥影响吗——是全额由公司负担么?

Smile forward 追问

2021-08-15 17:06

不是吧,按比例

立红老师 解答

2021-08-15 17:08

如果是按比例,个人负担的部分就应在发工资时扣下的;

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相关问题讨论
1. 计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2019-07-19 12:43:58
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2019-02-12 12:59:59
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2017-04-10 18:08:34
1.计提工资时(就是前文提到的企业拿来发工资的钱) 借:管理费用(这个是用于部门内容的支出的,如果是销售用途就计销售费用) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分,即企业自己承担的部分) 借:管理费用(同上) 贷:应付职工薪酬——社保 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(注意这时候就是员工个人部分的社保了) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2.上交杜保时 借:应付职工薪酬——社保(这时候企业部分和个人部分都全部上交) 贷:库存现金或者银行存款 3.上交个人所得税时 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2018-12-15 15:42:55
你好 计提工资,社保,公积金 借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——工资,社保,公积金 缴纳社保,公积金,借;应付职工薪酬——社保,公积金,其他应收款(单位部分),贷;银行存款 发放工资,扣除个人负担的社保,公积金,借;应付职工薪酬——工资,贷;银行存款,其他应收款(单位部分)
2019-08-16 10:23:28
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