领导工资20000元，上个月个税多给领导扣330，账上应交个税余额贷方330，这个月领导个税只有288，该怎么做帐，这个月工资基数也是2000，实际该给他发多少

曾经的麦片 追问

2021-08-14 19:49

那应付职工薪酬不就有余额了吗，还是不平啊

小林老师 解答

2021-08-14 19:57

您好，您的描述就是多扣少付工资330

曾经的麦片 追问

2021-08-14 19:58

但是我上个月是按应发计提的

小林老师 解答

2021-08-14 19:59

您好，不影响损益计提，就是负债科目内部结转

曾经的麦片 追问

2021-08-14 20:00

上个月借应付20000贷银存19600应交个税400  实际个税应该是70

曾经的麦片 追问

2021-08-14 20:00

我这个月怎么处理合适

小林老师 解答

2021-08-14 20:01

您好，您应当调整应付职工薪酬金额，借应付20000-330贷银存19600应交个税400-330

曾经的麦片 追问

2021-08-14 20:04

应付职工薪酬不就是按应发数计提吗

小林老师 解答

2021-08-14 20:10

您好，但是您少付了，计提20000，合计支付19670，有差异是正确

曾经的麦片 追问

2021-08-14 20:25

我意思怎么把差异取消

小林老师 解答

2021-08-14 20:28

您好，什么差异？您计提薪酬20000，支付19670，就应当有差异330，只不过正确差异科目是应付职工薪酬