你好，公司给其他公司干活，领料三万块钱，就直接顶应收账款了，收到领料单子，这样做账对吗？借主营业务成本贷记应付账款，再借应付账款贷记应收账款。这样做对吗？

郭老师 解答

2021-08-14 16:36

要做的相当于你们销售出去的材料。

郭老师 解答

2021-08-14 16:45

如果你不做收入的，你的应收账款一直有余额。

郭老师 解答

2021-08-14 16:52

你的原材料减少了吗

郭老师 解答

2021-08-14 16:59

但是你得往来科目怎么消？

郭老师 解答

2021-08-14 19:20

你有成本但是没有收入了

郭老师 解答

2021-08-14 19:20

你销售给他材料
她给你用劳务抵扣

郭老师 解答

2021-08-14 19:53

借应收贷主营业务收入应交税费
借主营业务成本贷应付职工薪酬
别人给你材料借原材料贷应收

郭老师 解答

2021-08-14 20:44

可以
但是应收账款余额呢
又回到第一个问了

焰焰 追问

2021-08-14 16:36

已经开发票了给对方公司，不给钱，就直接领料低了，还有必要做借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税吗？

焰焰 追问

2021-08-14 16:42

那应收账款没有减少啊

焰焰 追问

2021-08-14 16:48

那最后抵消后，就是借主营业务成本贷记主营业务收入应交税费应交增值税。这样对吗？

焰焰 追问

2021-08-14 16:53

没有做原材料那一步，购买就直接记主营业务成本了。

焰焰 追问

2021-08-14 16:57

购买直接就借主营业务成本贷记应付账款。借应付账款贷记应收账款。

焰焰 追问

2021-08-14 19:03

老师什么来往科目怎么消？

焰焰 追问

2021-08-14 19:04

借主营业务成本贷记应收账款，就是用应收账款的钱买了成本。

焰焰 追问

2021-08-14 19:45

他销售给我材料，我没有付款，应收账款减少了，本来受十万，现在剩余七万了。花了应收账款三万元。

焰焰 追问

2021-08-14 19:54

对方欠我钱十万，就是应收账款十万元。他不给我钱了给我材料，就是我用的成本。我就是用应收账款买了对方的材料。借主营业务成本贷记应收账款。先计提就是借主营业务成本贷记应付账款，然后借应付账款贷记应收账款

焰焰 追问

2021-08-14 19:55

这样有问题吗？

焰焰 追问

2021-08-14 19:55

如果用银行存款买的话，不就是贷记银行存款吗？不用贷记应收账款了