老师你好：我们是劳务公司，与甲方签订了劳务施工合同，前两个月有我们给甲方开劳务发票，甲方把钱打入我们公司公户，再通过我们公户给民工发放工资，并申报个税。7月份的时候应甲方要求成立了共管账户，民工工资由共管账户直接发放，有我们给甲方开劳务发票，但钱并没有打入我们公户由甲方直接发工资，请问：这种情况我公司怎么做账务处理？还用给这些民工申报个税吗？

乌兰 追问

2021-08-13 09:41

是，但是钱我没收到，也没有银行流水，怎么做账务处理呢？

朴老师 解答

2021-08-13 09:49

你们还没发工资还是还没收到这个钱

乌兰 追问

2021-08-13 09:58

共管账户有甲方管理，钱不通过我们账户，甲方直接发工资

朴老师 解答

2021-08-13 10:05

那你们有发票也可以
计入成本

乌兰 追问

2021-08-13 10:53

我是说开了发票，钱没到位的账务处理怎么解决？这样可以吗。借，主营业务成本，贷，应付职工薪酬。然后，借，应付职工薪酬，贷，主营业务收入，应交税费—应交增值税。可以吗？还是通过应收账款，比如，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费应交增值税。然后，借，主营业务成本，贷，应付职工薪酬。再有，借，应付一职工薪酬，贷，应收账款可以吗？那个比较合理？

朴老师 解答

2021-08-13 11:04

可以的
第一个就可以的

乌兰 追问

2021-08-13 11:26

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2021-08-13 11:28

满意请给五星好评，谢谢