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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2021-08-12 20:15

你好，企业所得税通常是按季度计提
从1到6月份企业一直亏损，到7月有盈利，累计是亏损还是盈利？

芸笑 追问

2021-08-12 20:17

你好，1-6月亏损，7月盈利，本年累计也是盈利的，是在7月计提所得税，还是等到季度9月底看累计是盈利还是亏损

邹老师 解答

2021-08-12 20:18

你好，等到季度9月底看累计是盈利还是亏损，再决定是否需要计提所得税 

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您好！多交所得税属于预交税款，借方余额结转下期进行抵缴或者向主管税务机关申请退税即可。企业亏损金额，通常无法确定未来五年内可以弥补，因此一般不确认递延所得税资产。
2017-06-09 13:27:54
不需要交所得税就不用计提
2019-06-05 11:55:42
你好，第三季度交了企业所得税，第四季度亏损，第四季度不需要计提所得税 需要在汇算清缴的时候申请退税
2020-01-02 16:14:04
你好，企业所得税通常是按季度计提 从1到6月份企业一直亏损，到7月有盈利，累计是亏损还是盈利？
2021-08-12 20:15:14
你弥补完之后还交税吗，不交就不计提
2020-04-27 08:57:44
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