请问老师，社保跨月申报有滞纳金账怎么处理

微信用户 追问

2021-08-12 18:09

老师，是这样的，我公司是建筑行业，经常需要挂资质，所以人员进出频繁，进来就要买社保，但有时当月刚增进去，审核通过了，突然又不要了 ，马上又办减员申请，减员申请也通过了，增减前后不过一两天的事，都是同一个月，按道理是不是应该不算买了社保，所以第二个月我也就没申报，到第三个月发现第二个月竟然产生了费用，像这种情税账怎么处理

森林老师 解答

2021-08-12 20:04

这个不行，只要增加就有费用

微信用户 追问

2021-08-12 20:06

老师，所以还是得申报并缴纳滞纳金对吗

微信用户 追问

2021-08-12 22:39

不是第二天就减了吗？请问老师已经产生的费用和滞纳金怎么做分录

森林老师 解答

2021-08-13 12:17

正常做，借管理费用，贷应付职工薪酬

森林老师 解答

2021-08-13 12:18

借应付职工薪酬，贷银行存款

微信用户 追问

2021-08-13 12:20

老师，这个做职工薪酬是不是还得要有工资表还要申报个税？

森林老师 解答

2021-08-13 15:05

同学，你好，如果没有发工资，不需要申报的。

微信用户 追问

2021-08-13 15:07

老师，不做工资，怎么用应付职工薪酬进行核算

森林老师 解答

2021-08-13 15:13

应付职工薪酬—保险，用的这个科目，不是应付职工薪酬-工资。

微信用户 追问

2021-08-13 15:16

老师，这个社保，单位部分和个人部分需要分开吗？

森林老师 解答

2021-08-13 15:19

如果是单位承担就不用分，如果不是就要分开

微信用户 追问

2021-08-13 15:22

老师，全部计入管理费用吗？不是说个人部分税前是不给扣除的？麻烦你你能将会计分录帮我写一下吗，包括摘要，谢谢你

森林老师 解答

2021-08-13 15:25

社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，

微信用户 追问

2021-08-13 15:30

老师，这个社保个人部分计入其他应付款，又不能做工资，请问其他应付款怎么做平？还有，计提应该是当月计提吧？我们这个都跨月了，产生了滞纳金，还能计提吗？

森林老师 解答

2021-08-13 15:32

如果不做其他应付款，说明是单位承担了，所以可以直接都做到管理费用里，不要体现其他应付款-个人社保 。
可以当月计提，可以次月计提的。

微信用户 追问

2021-08-13 15:36

老师，这个社保全部由公司承担的，但是在账务处理上面应该要分吧，听别的老会计说个人部分是不可能计入管理费的

森林老师 解答

2021-08-13 15:39

如果个人不承担可以都放到管理费用里的，只是这个部分在汇算时，税前不能扣除，做个调减费用就可以了。

微信用户 追问

2021-08-13 15:42

老师，能不能全部计入营业外支出呀

森林老师 解答

2021-08-13 15:45

这个不管计到哪儿，都是不能税前扣除，都要挑出来的，再说这个不符合营业外支出的概念。