如图，以前年度损益调整为啥不涉及应交税费

A 梦啊 追问

2021-08-13 12:59

啥时候会涉及应交税费

蒋飞老师 解答

2021-08-13 13:20

做分录时递延所得税资产和递延所得税负债对应科目都是所得税费用，都是不涉及应交税费的。
只是计提所得税时，做分录：
借所得税费用
贷应交税费…应交企业所得税（涉及应交税费科目了）