老师好，我公司是小微企业，前任会计把金税盘及维护费820元的发票记在内帐，外帐没有记，这样对吗，具体应该怎么做

向日葵 追问

2016-12-20 13:43

小微企业每月不超3万，增值税免税，不是说金税盘的这820元也是免税的吗？具体分录怎么做 ，连数字请老师标明，求老师帮助，谢谢

邹老师 解答

2016-12-20 13:36

你好，内帐可以不需要发票，发票可以给到外账处理

邹老师 解答

2016-12-20 13:38

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

邹老师 解答

2016-12-20 13:46

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。820
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。820