由于供应商产品数量短缺原因，给予销售折让少付货款，采购和付款时如何做会计处理

yangsuu 追问

2021-08-11 22:25

没有开负数，直接支付时减货款

邹老师 解答

2021-08-12 08:22

你好，由于供应商产品数量短缺原因，需要开具相应的负数发票才是的
采购的时候
借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
取得负数发票的时候
借：应付账款，贷：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额）
付款的时候
借：应付账款，贷：银行存款 

yangsuu 追问

2021-08-12 14:56

由于供应商是农产品开的免税普通发票，发票当月入账，没有要求重开，直接减了部分货款，我们是一般纳税人，进项税直接按实付金额的9%计算并入账的，这样有问题吗

邹老师 解答

2021-08-12 14:57

你好，有短缺，应当开具相应的负数发票才是 的