老师，小规模纳税人，有时候季度不含税收入不超过45万，有时候超过，这样的话，到季度末在统计是否超过45万在做免税收入计入营业外收入，还是销售一次，做一次免税收入？

简素 追问

2021-08-11 18:28

好的，一般纳税人购入商品，进项税费月底认证一部分，剩下的留有销项发票再认证，这样的话，前面发票我已经做了账。借：库存商品  应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款，那没有认证的进项发票需要转做到待认证进项税额上吗？

郭老师 解答

2021-08-11 18:31

你好
对的
是这么做的

简素 追问

2021-08-11 18:40

那转到待会认证怎么做分录呀？

郭老师 解答

2021-08-11 18:44

借应交税费待认证贷应交税费应交增值税进项。

简素 追问

2021-08-11 18:49

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2021-08-11 18:55

不用客气，工作愉快。