老师好！我公司7月收到200000万增值税专用发票，税额是16513.76 公司特殊原因不打算认证，等有销项税额的时候在认证，账务怎么处理? 借：在建工程 借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 还是借：应交税费-待认证进项税额

老师好！我公司7月收到200000万增值税专用发票，税额是16513.76 公司特殊原因不打算认证，等有销项税额的时候在认证，账务怎么处理? 借：在建工程 借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 还是借：应交税费-待认证进项税额

答： 同学，你好，直接记入应交税费-待认证进项税额。

老师，您好，我有一张2023年的增值税专用发票，已抵扣进项税。2025年发现专用发票的项目名称填写错误，已确认红字并开具新的发票，2023年账务处理为：借：在建工程-机器设备 借：应交税费-应交增值税，贷：应付账款， 因为25年发现发票错误并重开后，账务没有问题，只是税发生了问题，因为重新开的，不知道需不需要重新做账（关于税的），怎样去操作呢，辛苦老师了

答： 同学你好 红字发票处理 冲减原进项税额：由于原发票已抵扣进项税，收到红字发票时，要做进项税额转出处理，会计分录为： 借：在建工程 - 机器设备（红字） 贷：应付账款（红字） 应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 申报处理：在申报增值税时，将进项税额转出的金额填入增值税纳税申报表的 “进项税额转出” 相关栏次，减少当期可抵扣的进项税额。 重新取得正确发票的处理 重新确认进项税额：收到重新开具的正确发票后，按照正常的进项税抵扣进行账务处理，会计分录为： 借：在建工程 - 机器设备 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 认证与申报：对新发票进行认证或勾选确认，并在增值税纳税申报表中申报抵扣进项税额，将新发票的进项税额填入相应的进项税额抵扣栏次

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

在建工程，收到发票时，借:在建工程，应交税费一应交增值税处理方式

答： 你好，这个是你们在建房屋的吗？房屋是用在生产经营的吗？