建筑企业开票100万（含税），9%的税点，异地预缴税完成，收到917431.21（含税）的劳务发票，3%的税点，单看这两份发票的话预缴税之后还需要缴税吗？

小鱼儿 追问

2021-08-11 15:59

是的，是的，专票

bamboo老师 解答

2021-08-11 16:01

预缴增值税(1000000-917431.21)/1.09*0.02=1515.02
销项税额1000000/1.09*0.09=82568.81
进项税额917431.21/1.03*0.03=26721.30
需要缴纳增值税82568.81-26721.3-1515.02=54332.49

小鱼儿 追问

2021-08-11 16:12

我是这样计算的，你帮我看下问题在哪里，
100万预缴增值税18348.62
         地方教育附加366.92
         教育附加458.72
         城市维护建设1284.40
         所得税1834.86
总额22293.52
销项税额82568.80-进项税额26721.30-预缴增值税18348.62=37498.88
然后这个37498.88是不是还要缴纳地方教育附加、城建税等等，然后最终是不是月度还要缴纳企业所得税

bamboo老师 解答

2021-08-11 16:17

100万预缴增值税18348.62  没有分包扣除吗

小鱼儿 追问

2021-08-11 16:22

没有扣除的老师

bamboo老师 解答

2021-08-11 16:23

那这样预缴正确的
这个37498.88是还要缴纳地方教育附加、城建税等  季度有利润还要缴纳企业所得税

小鱼儿 追问

2021-08-11 16:29

37498.88直接缴纳增值税，然后地方教育附加、教育附加、城建税的税率分别是多少知道吗？如果该企业注册地是崇明的话

bamboo老师 解答

2021-08-11 16:38

崇明的话 城建税5% 教育费附加3% 地方教育费附加2%

小鱼儿 追问

2021-08-11 16:39

我是这么计算的，你帮我看看对不对？
增值税37498.88
地方教育附加（0.02）749.98
教育附加（0.03）1124.97
城建税（0.05）1874.94
所得税销项额不含税917431.21-进项890709.91=26721.30*25%=6680.33-预缴所得税1834.86=应缴纳所得税4845.47

bamboo老师 解答

2021-08-11 16:40

不是的 企业所得税不对
请问利润是多少

小鱼儿 追问

2021-08-11 16:44

100万不含税917431.21
进项票917431.21不含税890709.91
利润就是917431.21-890709.91=26721.30
26721.30*25%=6680.33

bamboo老师 解答

2021-08-11 16:44

还有附加税也要减去的啊 
不符合小微企业标准吗

小鱼儿 追问

2021-08-11 16:58

利润26721.30-预缴教育、城建等2110.04-教育附加、城建等3749.89=20861.37*25%=5215.34-预缴所得税1834.86=3380.48对了吗

bamboo老师 解答

2021-08-11 17:11

后面增值税37498.88的附加税减去了么 印花税不需要缴纳么？

小鱼儿 追问

2021-08-11 17:23

37498.88的附加税什么的我已经减掉了

bamboo老师 解答

2021-08-11 17:25

不符合小微企业标准么

小鱼儿 追问

2021-08-11 17:26

印花税的话我按照合同金额的千分之0.3来计算吗？

bamboo老师 解答

2021-08-11 17:26

印花税的话按照合同金额的万分之三来计算

小鱼儿 追问

2021-08-11 17:37

红线部分就是我扣除的37498.88所对应产生的教育费附加什么的，是不是我应该还要计算一个个人所得税，现在预缴税的时候还是有部分会按照比例扣除个税的

bamboo老师 解答

2021-08-11 17:40

个人所得税不可以税收扣除