老师，20年有一笔错误的分录 借其他应付款 100 贷 银行存款100 。正确的分录应是 借管理费用，贷银行存款，请问老师，我今年如何调账啊。没有调过账还，不知道怎么弄。有什么原则需要注意吗

phoebe 追问

2021-08-11 09:06

啊老师我们是社会团体，那我理解就是用非限定性净损益替换您分录里面的以前年度损益调整。没有二级科目可以吗？另外老shi请教下，调整错账有啥小技巧或者是需要注意的吗。如果这个不是今年调整，是20年的话，是直接借管理费用 贷其他应付款吗。谢谢

邹老师 解答

2021-08-11 09:11

你好，今年 的调整分录是
借 ：以前年度损益调整—管理费用，贷：其他应付款
（是针对这个回复有什么疑问吗）

phoebe 追问

2021-08-11 09:31

不是的，我是说假如我是当年调整这笔分录没夸年的话。是直接借管理费用 贷其他应付款吗。谢谢
还有，如果我不设置二级科目可以吗
不是企业的话用非限定性净资产，来进行跨年度的调整是吗

邹老师 解答

2021-08-11 09:32

你好，如果是当年调整，调整的分录是
借 ：管理费用，贷：其他应付款
需要设置相应的二级科目