老师，问下，当月我司有销项税额和进项税额（销项大于进项），月末的的时候分录怎么写？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-08-10 15:52

你好，销项大于进项，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

学堂用户_ph931002 追问

2021-08-10 15:54

摘要栏写什么比较好？结转的分录可以写同一张记账凭证里吧？

邹老师解答

2021-08-10 15:56

你好，摘要可以就是：期末结转增值税
可以写同一张记账凭证的

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