我接手之前的财务去年因以前原因公司部分不需要交社保，但之前的会计还是照样每个月计提了，后年底做了红字凭证冲销，但今年接手收发现之前个人部分的社保没有全部扣回，这个月扣回了19年和20年至21年1-5月的员工个人社保，请问这个月我要怎么做账务处理

????云烟 追问

2021-08-10 15:26

是少扣了个人部分，6月份工资单上扣回了19年和20年还有21年1-5月的个人社保

郭老师 解答

2021-08-10 15:28

借应付职工薪酬贷其他应收款个人负担的社保。

????云烟 追问

2021-08-10 15:29

以前年度也这样做吗？因为他冲红的凭证有涉及到损益科目

郭老师 解答

2021-08-10 15:30

是的，这个不涉及到1000年度损益调整的。

郭老师 解答

2021-08-10 15:30

是的，这个不涉及到以前年度损益调整，他没有损益类的科目。

????云烟 追问

2021-08-10 15:32

好的就是不需要管以前年度的冲红的凭证是吗？直接今年做应付职工薪酬，贷应收款个人负担就可以是吗

郭老师 解答

2021-08-10 15:38

对的，是的是这么做的。

????云烟 追问

2021-08-10 15:40

好的谢谢老师。

郭老师 解答

2021-08-10 15:47

不用客气，工作愉快。

????云烟 追问

2021-08-10 15:59

老师还有个问题为什么应收款是在贷方，这笔钱我不是要收回吗？我扣在他们工资里面，如果坐在贷方我这个应收款怎么平？

郭老师 解答

2021-08-10 16:02

好，你们当时支付的时候借应付职工薪酬其他应收款贷银行存款不是这么做的吗？你们单位先垫付。

????云烟 追问

2021-08-10 16:11

借应付职工薪酬个个社保明细科目下面，然后贷银行存款，发工资的时候就应付职工薪酬工资，然后贷应付职工薪酬个个社保明细科目、银行存款，这样做的。

郭老师 解答

2021-08-10 16:14

是的，可以这么做的。

????云烟 追问

2021-08-10 16:15

那这样做的话，我这个扣除19年-21年5月的个人社保费用要怎么做账呀

郭老师 解答

2021-08-10 16:20

是少扣了个人部分，6月份工资单上扣回了19年和20年还有21年1-5月的个人社保
2021-08-10 15:26

借应付职工薪酬贷其他应收款个人负担的社保。
2021-08-10 15:28

郭老师 解答

2021-08-10 16:20

当月计提的工资比如是100，但是你们之前少扣了社保80，这个月需要扣除本月的十块钱，借管理费用，100贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬100贷其他应收款，个人负担的社保90，银行存款十块钱。

????云烟 追问

2021-08-10 16:33

按照这样的话那我这个其他应收款个人负担的社保怎么平账呀？不是很明白，因为我们公司没有单独设置一个其他应收款个人负担的社保

郭老师 解答

2021-08-10 16:43

之前缴纳了吗
缴纳的分录怎么做的

????云烟 追问

2021-08-10 16:51

之前的分录是计提借：管理费用-养老、医疗、失业、工伤；贷：应付职工薪酬-养老、医疗、失业、工伤，然后发工资的分录是借：管理费用-工资；贷：应付职工薪酬-工资；借：应付职工薪酬-工资；贷：应付职工薪酬-养老、医疗、失业 银行存款，是这样做的。

????云烟 追问

2021-08-10 16:52

缴纳社保就是借：应付职工薪酬-养老、医疗、失业、工伤；贷：银行存款

郭老师 解答

2021-08-10 16:54

个人的，你没有给他交吗？

郭老师 解答

2021-08-10 16:54

还是一块，都做了企业负担的部分里面了。

????云烟 追问

2021-08-10 16:59

交了的就是计提的时候是只有公司部分的社保，然后缴纳社保的时候会包含个人的部分，就是都在应付职工薪酬-养老、医疗、失业这几个科目里面提现的，没有单独设置一其他应收款-个人负担社保。

郭老师 解答

2021-08-10 17:18

申报个税的时候个人负担的申报了吗