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二莉老师

职称： 中级会计师,会计学硕士

2021-08-09 16:33

同学你好： 一般纳税人增值税计算公式为：
1.采用一般计税方法的：
增值税应纳税额=销项税额-进项税额
其中，销项税额=销售额×适用税率
销售额=含税销售额÷(1+适用税率)
2.采用简易计税方法的：
增值税应纳税额=销售额×征收率
其中，销售额=含税销售额÷(1+征收率)

一般纳税人增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。一般纳税人提供应税服务适用一般计税方法计税，其中一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务的，可以选择适用简易计税方法计税，但方法一经选择，36个月内不得变更。

栀子花 追问

2021-08-09 16:51

例如：应纳税额=销项143432.48-进项129541.22=13891.26

栀子花 追问

2021-08-09 16:52

这个应该缴税多少

栀子花 追问

2021-08-09 17:12

老师，没事了，是我搞错了，麻烦你了，谢谢

二莉老师 解答

2021-08-09 17:16

同学你好：祝学习愉快、工作顺利。

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你好题目不完整无法计算
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1.计算商品A的增值税：商品A的增值税 = (含税价 / (1 %2B 税率)) * 税率商品A的增值税 = (1000 / (1 %2B 0.13)) * 0.13 = 115.04元 2.计算商品A的毛利润：商品A的毛利润 = 含税价 - 成本 - 增值税商品A的毛利润 = 1000 - 700 - 115.04 = 184.96元 3.考虑促销活动的影响：如果客户购买了4件商品A，则返现1000元。这意味着公司需要支付额外的1000元作为促销费用。 4.计算每销售一件商品A的实际利润：在不考虑其他费用的情况下，每销售一件商品A的利润是184.96元。但考虑到促销活动，如果客户购买了4件商品A，则公司需要支付额外的1000元，所以实际利润会下降。 5.税务筹划：优化促销活动：考虑将返现活动改为折扣或赠品，以减少现金流出。费用控制：每销售原价100元的商品发生费用5元，公司应审查这些费用是否必要，并考虑降低成本。库存管理：确保商品A的库存充足，以满足促销活动期间的需求。税务合规：确保所有税务申报和记录都符合当地税务法规。 6.具体筹划方案：调整促销活动：将满4件A返现1000元改为满4件A打9折（或其他折扣），这样公司可以减少现金流出，同时仍然吸引客户。费用审查：对每销售原价100元商品发生的5元费用进行审查，看是否有降低的空间，例如通过谈判降低运输费用或优化包装成本。提高销售效率：通过优化销售流程、提高员工效率等方式，降低每件商品的销售成本，从而提高整体利润。
2024-05-10 14:22:36
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