什么情况进项税转待抵扣

练练 追问

2016-12-19 17:14

还没有抵扣是指认证了但是申报表上没有申报上去吗？我们公司销项税3503.42，进项税42071.96，我申报表上进项税额栏填了42071.96.这种还要进待抵扣吗

宋生老师 解答

2016-12-19 15:28

您好！“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

宋生老师 解答

2016-12-19 17:09

您好！你这个月认证的，还没有抵扣的计入就可以了。

宋生老师 解答

2016-12-19 17:35

您好！你是什么时候认证的。除非你是11月认证，12月才填上当做进项税额。