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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-07-01 09:44

你好这个没有认证做待认证，这个转回小规模辅导期才使用待抵扣

Ann 追问

2021-07-01 09:45

没有认证，不是辅导期

maize老师 解答

2021-07-01 09:51

那这个挂待认证进项税额就可以

Ann 追问

2021-07-01 09:54

老师.我们五月份支付了培训费，发票是六月才到，那我五月是做借其他应收款，贷银行存款，在六月的时候借管理费用培训费，应付职工薪酬职工教育经费，然后借应付职工薪酬职工教育经费贷其他应收款，我这样做对吗

maize老师 解答

2021-07-01 10:05

你好这个可以，这个写没有问题

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相关问题讨论
待认证进项税 没有认证，待抵扣进项税 这个是认证，后续抵扣，实务中目前只有辅导期纳税人还用这个
2022-04-12 11:48:37
你好  1.  这个本身就 不对科目 ；正常是用待认证进项税来核算的； 不是待抵扣进项税的  2. 这个是   进项税大于销项税是结转到未交增值税借方去留抵的    是的 可以以后留抵的；   
2022-02-28 18:57:06
你好，待抵扣进项税额，是辅导期纳税人当月认证的发票次月抵扣，当月的时候计入这个明细核算
2022-03-21 19:46:03
您好 请问勾选填了申报表主表 在主表留抵吗
2022-03-20 20:54:17
这种做法存在一定的风险和问题。虽然附上银行电子回执可以证明款项的支付，但没有发票作为正式的凭证，可能会导致以下情况： 1.税务问题：税务机关可能要求企业在申报税款时提供合法有效的发票作为扣除进项税的依据。如果没有发票，可能会导致进项税无法抵扣，增加企业的税负。 2.审计风险：在企业审计或税务检查时，缺乏发票可能引起审计人员的关注，需要提供更多的解释和证明，增加了审计风险。 3.内部控制问题：没有发票可能影响企业内部的财务管理和控制，难以确保支出的真实性和合理性。 为了避免上述问题，建议采取以下措施： 1.及时催促供应商提供发票，确保发票与货款支付金额一致。 2.如果发票未到，可以先暂估入账，待发票收到后再进行调整。 3.建立健全的发票管理制度，明确发票的获取、审核和归档流程，确保发票的及时性和准确性。 4.对于确实无法取得发票的支出，要确保有其他合法的凭证支持，如合同、收据等，并在税务申报时进行适当的处理。 同时，关于待抵扣进项税的分录，一般情况下，在取得增值税抵扣凭证时，可以借记“应交税金--待抵扣进项税额”，贷记“银行存款”；在抵扣时，借记“应交税金--应交增值税(进项税额)”，贷记“应交税金--待抵扣进项税额”。
2024-06-12 10:13:54
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