抖音做推广20000，发票未到，做预付账款吗？

郭老师 解答

2021-08-09 10:15

没有发票，也做账，发票到了之后再红冲。

王朵 追问

2021-08-09 10:19

直接做业务宣传费？

郭老师 解答

2021-08-09 10:20

你好，对的是的，是这么做的。

王朵 追问

2021-08-09 10:22

不每月摊销？

郭老师 解答

2021-08-09 10:23

你好，对方提供的服务是一年吗？

王朵 追问

2021-08-09 10:24

是的。一年

郭老师 解答

2021-08-09 10:29

借预付账款贷银行存款，然后按月分摊。借销售费用贷预付账款。

王朵 追问

2021-08-09 10:30

发票8月份已经开来了

郭老师 解答

2021-08-09 10:34

发票到了，借预付账款，借销售费用负数
贷
借销售费用，贷预付账款。

王朵 追问

2021-08-09 10:42

那我干脆8月开始摊销。直接冲预付

郭老师 解答

2021-08-09 10:43

可以的，这个你自己决定。

王朵 追问

2021-08-09 10:43

发票到了：怎么冲会预付账款

郭老师 解答

2021-08-09 10:46

发票到了，红冲你之前分摊的不是吗？你之前分摊贷方是预付账款，那你不应该是在借方吗？

郭老师 解答

2021-08-09 10:46

即使你不用预付账款，你用应付账款也可以的，最后都是没有余额的。

郭老师 解答

2021-08-09 10:46

是一个往来科目代替了而已。

王朵 追问

2021-08-09 11:00

可以具体一点？8月份发票来了20000。现在是借预付账款20000，银行存款20000

郭老师 解答

2021-08-09 11:03

你好，可以这么做的。

王朵 追问

2021-08-09 11:06

这个还没有冲

郭老师 解答

2021-08-09 11:08

你好，当月支付借预付账款贷银行存款，当月一共已经提供服务，借销售费用贷预付账款。

郭老师 解答

2021-08-09 11:08

这个分录是按月分摊的，然后发票到了借预付账款借销售费用负数，这个看懂了吗？如果没看懂的话，之前分摊的分录不变，金额是负数。

王朵 追问

2021-08-09 11:16

我当月没有摊销。

郭老师 解答

2021-08-09 11:17

当月没有的，你可以补上，或者是次月摊销两个月的。