存货计算当期的递延所得税资产的发生额为什么是100-66的

王瑞老师 解答

2021-08-08 19:25

你好，18年存货跌价准备400*25%，确认递延用未来税率。

王瑞老师 解答

2021-08-08 19:43

是计算的是发生额。

王瑞老师 解答

2021-08-08 20:58

19年税率发生变化，确认18年发生额，按年末可抵扣差异400*25%-期初的66(适用的是18年税率。)

u 追问

2021-08-08 19:03

就万人考试的简单题里的所得税的题

u 追问

2021-08-08 19:40

这个我知道，就是为什么是100－66，18年的所得税率不是33吗，不是要大家都转为25来算的吗

u 追问

2021-08-08 20:05

我理解的发生额是（400-66/33%）*25%=50，所以就是不明白为什么直接用100-66就得出发生额