请教一下老师，公司有个员工请了产假，生育险在她请假时以工资的方式发了大部分，现在银行收到了社保局那边打的生育险的实际金额，比之前已工资方式发给员工的金额大，这笔会计分录怎么写

面条 追问

2016-12-19 11:33

收到生育津贴的时候，不用再做一笔冲销，销售费用工资的吗

宋生老师 解答

2016-12-19 11:04

您好！这样的话，你要冲减之前多发给他的。你之前发放的时候怎么做的分录。

宋生老师 解答

2016-12-19 11:27

您好！您先修改之前发放的凭证借应付职工薪酬-工资 其他应收款 贷银行存款
下次发放的时候收回来。借应付职工薪酬-工资  贷银行存款 其他应收款-多付生育险

宋生老师 解答

2016-12-19 11:34

您好！你如果之前一直把应该给他的津贴计入到了销售费用。是需要冲减的