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送心意

伍老师(1)

职称： 中级会计师

2021-08-07 09:13

借，应交税费～未交增值税25000
贷，银行存款25000
借，税金及附加1200
贷，应交税费～附加税1200

Cherish  追问

2021-08-07 10:01

 为什么可抵扣进项税额10万元不算进去

伍老师(1) 解答

2021-08-07 10:46

就只看你这个问题的话，既然需要计提增值税，上个月10万进项是已经抵扣了的。

Cherish  追问

2021-08-07 10:57

这样写这个分录行不行？

伍老师(1) 解答

2021-08-07 16:10

我看不到你们整个一系列连贯是怎样的，是不是有什么特殊情况。这个要问你们班主任，就单纯这个题目对应的分录来说肯定有问题都没有提到这些金额。

Cherish  追问

2021-08-07 16:29

此题的营业外收入是不是小微企业的免税金额啊？可不可以这样理解

伍老师(1) 解答

2021-08-07 17:41

有这种可能，季度45万以下免税，营业外收入-减免税款

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借，应交税费～未交增值税25000 贷，银行存款25000 借，税金及附加1200 贷，应交税费～附加税1200
2021-08-07 09:13:48
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
2019-08-02 15:54:13
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
2017-04-14 19:18:53
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2017-04-14 16:49:29
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款
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