老师,有个问题问一下,有个人是1月份社保就解除离职 问
同学你好 这个可以更正 答
对方给我开了一张票 这张票是两家公司共用,另外 问
你好,这个如果你们不给对方开发票的话,就对私 答
4月有个公账的报销,里面有张2023.10.25开的进项票 问
同学你好 开不来发票的话就只能汇算清缴的时候调增 答
甲方购物卡抵账,收到购物卡时应该怎么做分录? 问
你好!借预付账款 贷应收账款 答
老师,员工境外的餐旅费报销,这个汇率是按什么时候 问
同学,你好 按照报销的日期来算 答
老师,第五小题,根据资料六进行递延所得税 确认解析分录看不明白,为什么不是用期末该办公楼的公允价值和计税基础下的账面价值差额来确认递延所得税呢?
答: 同学,你好,首先,税法上不承认公允价值确认计量的办公楼,所以办公楼要用最原始的账面价值进行计量;另外公允价值确认下的办公楼产生的公允价值,税法也不是不认的,所以一起调整了。 账面价值=10610 计税基础10510-200=10310 10610-10310=300 题目的意思其实很简单,就是正常情况下,应该每个月折旧200元,但是公允下并没有;其次产生的公允,税法也不认,所以这两个进行调整。
第一年贷 递延所得税负债 200第二年账面价值与计税基础差400,也应该贷 递延所得税负债 200第三年账面价值与计税基础差200 应该借 递延所得税负债 200第四年,账面价值与计税基础无差异 要做会计分录么?
答: 借:递延所得税负债200 贷:应交税费200
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
之前老师有说过“资产账面价值大于计税基础、负债账面价值小于计税基础,这两种情况用递延所得税负债,反之是递延所得税资产”但上面那题我不懂。题目为什么是递延所得税负债 不是递延所得税资产呢
答: 因为这个是负债呀,要看具体数据才行