老师，20年12月份的库存商品一直没有结转成本，我现在还能结转吗？跨年了，分录怎么做？

繁花园 追问

2021-08-05 11:27

公司是小规模，这是当时做的分录

繁花园 追问

2021-08-05 11:28

公司是一般纳税人，说错了

邹老师 解答

2021-08-05 11:31

你好，如果有对外销售确认了收入，就需要结转成本的
借：以前年度损益调整—主营业务成本  ， 贷：库存商品

（是针对这个回复还有什么疑问吗）

繁花园 追问

2021-08-05 11:31

软件上没有以前年度损益调整科目

繁花园 追问

2021-08-05 11:32

他们直接做的，借：库存商品贷：银行存款

邹老师 解答

2021-08-05 11:35

你好，软件上没有以前年度损益调整科目，那可以通过  利润分配—未分配利润  科目代替

繁花园 追问

2021-08-05 11:46

老师，库存商品44290元收到的是普通发票，去年的分录是借：库存贷：银行   。我今天直接做分录借：利润分配  贷：库存商品   这样就平了是吗？

邹老师 解答

2021-08-05 11:47

你好，是的，是这样的