请问老师：以前年度未弥补的亏损180万应该是以前年度确认了递延，本年转回是吧，我认为这180万转回应该用25%的税率，而不应该用2×22年的15%

张丽华 追问

2021-08-04 10:24

180是在2×21年转回    而2×21年的税率还是25%

bamboo老师 解答

2021-08-04 10:33

 2×21年转回是盈利 不需要转回啊

张丽华 追问

2021-08-04 10:46

以前年度亏损180万，应该是以前年度未弥补并且以前年度确认了递延所得税资产，而在2×21年弥补所以应纳税所得额调减180万，递延所得税资产转回，但是这个税率应该用2×21年的税率15%，不是吗？

张丽华 追问

2021-08-04 10:47

不对这个税率应该用2×21年的25%

bamboo老师 解答

2021-08-04 11:02

2×21年的是有利润总额的 不需要弥补亏损 不需要您转回啊

张丽华 追问

2021-08-04 11:08

您看看答案   利润总额减的180不就是弥补以前年度亏损吗？

bamboo老师 解答

2021-08-04 11:18

递延所得税是要按照新的税率来确定的，如果能够预计税率将发生变动的，应该是按照新的税率计算。