送心意

星河老师

职称中级会计师,税务师,CMA

2021-08-03 17:03

同学,你好,你们是提供旅游服务企业吧。

星河老师 解答

2021-08-03 17:03

因为你们实行的是差额征税,所以是这样子的。

曾经的哑铃 追问

2021-08-03 17:40

嗯,对的,那增值税汇总纳税企业,像我们下面的分公司增值税都是独立申报的,这应该没事吧

星河老师 解答

2021-08-03 17:41

同学你好,如果分公司是独立核算的话呢,我们是独立申报的,这个没有问题。

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相关问题讨论
同学,你好,你们是提供旅游服务企业吧。
2021-08-03 17:03:36
简易征收(营改增办法中叫简易计税方法计税)一般指的是全额,即以全部销售收入为销售额,按照征收率计算缴纳增值税,不得抵扣进项税额。比如,自来水公司销售自来水,如果自来水公司选择一般计税方法计税,销售给用户收取水费10000元,则其增值税销项税额就是10000×13%=1300元,申报时应当减去为生产自来水而投入的成本取得的专用发票所包含的增值税进项税额。如果自来水公司采用简易征收,则其应交增值税就是10000×3%=300元。 因差额而选择简易计税方法计税,指的是纳税人选择只就差额部分按照征收率征税的一种简易征收方式。比如,对提供劳务派遣服务的纳税人,选择差额纳税的,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
2018-11-20 17:00:58
你好,旅行社6%税率,差额征税。是简易征收
2019-04-25 07:33:25
你好,征收率是包含简易征收和征收率和差额征收率的
2020-02-23 20:43:21
同学,你好 差额征税填申报表: 1.将差额扣除项目填入 增值税纳税申报表 附列资料; 2、将本期销售情况填入增值税纳税申报表附列资料; 3、按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票不用填入增值税纳税申报表中;
2023-10-12 14:51:28
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