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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2016-12-17 09:57

您好！这个每个地方不同，一般是地方有个预定的利润率，用收入乘以这个预定的利润率，然后乘以税率25%

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您好！这个每个地方不同，一般是地方有个预定的利润率，用收入乘以这个预定的利润率，然后乘以税率25%
2016-12-17 09:57:25
你好同学！如果季度报表是正的话是需要预缴企业所得税的哦
2024-01-05 15:32:50
房地产企业销售未完工开发产品收到预收款，需要先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额，预缴企业所得税。
2022-06-05 10:24:45
你好，是收到预收款的时候，在异地预交
2022-11-12 15:25:08
第一，依据《企业所得税法》规定，企业所得税的缴纳方式是按月或季预缴、按年汇算清缴。在每月或每季有利润的情况下，以利润额为依据计算得出的预缴企业所得税，需作如下分录： 借：应交税费———应交企业所得税 　　 贷：银行存款或现金 不需要作计提分录，因为企业所得税属于按年征收的税种，它是以企业每一个公历会计年度的应纳税所得额为计税依据的，只需在年末作一次计提分录。 第二，如果没有按月或按季度预缴，就可不作任何分录。只在年末在当年的利润总额基础上通过纳税调整得出应纳税所得额后，依照适用税率，计算得出当年应缴企业所得税额，并作如下会计处理： 借：所得税费用 　　 贷：应交税费———应交企业所得税 缴纳时，如果计算得出当年应缴企业所得税额大于已预缴的金额，只就差额作如下分录： 借：应交税费———应交企业所得税 　　 贷：银行存款或现金 如果计算得出当年应缴企业所得税额小于已预缴的金额，可申请退税或抵下一年的预缴款。
2018-12-28 16:09:41
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