例如：工资表中应发工资80元，扣税金额应为30元，实发金额应为50元。但工资表扣税金额做为18元，实发金额就变成了62元。故银行付款单金额为62元。金税三期扣税金额为30元。对于如上不相符的情况，如处何账务处理？谢谢

吴月柳 解答

2016-12-17 04:45

借：应付职工薪酬80贷：应交税费-个税18  银行存款62，交个税，借：应交税费~个税30  贷：银行存款30，账上先挂着少扣12元，下次发放工资再扣回就可以了

吴月柳 解答

2016-12-18 08:59

分录是一样，只是应交税费贷方比缴纳时多做12元就行了。