我想问一下，上个月奖金多发100元，做分录放在其他应收款里面，想在本月以少发工资的形式来抵扣，想问本月的会计分录怎么做？

美丽的路灯 追问

2021-08-03 10:05

老师，你帮我看一下这个会计分录是否可以？正常工资每月2100，由于上个月多发99元，我这个月工资2001来发。计提：应发本月工资 借：业务活动费用\\工资福利费用  2100。贷：应付职工薪酬2100。  
发放本月工资   借：应付职工薪酬 2001。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款  1902，这样子做分录对吗？

meizi老师 解答

2021-08-03 10:09

 你好   发放本月工资   借：应付职工薪酬 2100。  贷：其他应收款。 99。    零余额账户用款 2001   这样才对。 不然那你科目 不平的  

美丽的路灯 追问

2021-08-03 10:12

但是我这样子做的话，我资产负债表上面其他应付款会多99

meizi老师 解答

2021-08-03 10:19

 你好   你上面挂的 是其他应收款呀 ；  你冲其他应收款  就是对的。   你 之前还得挂  借其他应收款 99贷银行存款99  ；