送心意

东老师

职称中级会计师,税务师

2021-08-02 16:50

借:银行存款  借:财务费用-利息(负数)

xia 追问

2021-08-02 16:56

借:银行存款      贷:财务费用—利息收入(正数)

xia 追问

2021-08-02 16:56

这样可以吗

东老师 解答

2021-08-02 16:56

你这么做也行,只是一般都是借方红字的

xia 追问

2021-08-02 16:58

借:银行存款 借:财务费用-利息(负数)

xia 追问

2021-08-02 16:58

老师,你的分录只有借

东老师 解答

2021-08-02 16:58

对啊,只有借也不是错误的啊

xia 追问

2021-08-02 17:04

不是有借必有贷,借贷必相等吗,我有点理解不了

东老师 解答

2021-08-02 17:05

是的,借方红字的意思就是利息冲减财务费用了

xia 追问

2021-08-02 17:27

老师,7月份申报的社保费,目前还没缴纳,怎么做分录呢

东老师 解答

2021-08-02 17:43

借:管理费用-社保 。。贷:应付职工薪酬  -社保  借:应付职工薪酬-工资  。贷:其他应付款-社保

xia 追问

2021-08-02 17:55

是按8873.76计提吗

xia 追问

2021-08-02 17:56

借:管理费用-社保      8873.76                  贷:应付职工薪酬 -社保    8873.76 

东老师 解答

2021-08-02 17:57

这个是单位部分的金额

xia 追问

2021-08-02 18:00

只计提单位部分的金额是吧

xia 追问

2021-08-02 18:00

借:应付职工薪酬-工资 。                   贷:其他应付款-社保                                  那这个分录是什么意思呢

东老师 解答

2021-08-02 18:05

这个是个人负担的社保

xia 追问

2021-08-02 18:58

个人负担的是公司所有买社保的人个人负担的部分 吗?                        借:应付职工薪酬-工资 。 贷:其他应付款-社保      

东老师 解答

2021-08-02 18:58

对,就是员工自己负担的那个部分

xia 追问

2021-08-02 20:49

那要是有人是挂靠的,实际上个人跟单位部分都是自己承担的,又怎么处理呢

东老师 解答

2021-08-02 20:53

付款的时候记入到其他应收款  贷:银行存款

xia 追问

2021-08-02 21:09

                               付款的时候记入到其他应收款 贷:银行存款      这个其他应收款要按单个人来写还是所有挂靠的人社保总额写在一起呢?那计提的时候单位部分要把挂靠这些人的剔除吗?        本来他们是自己承担的       

东老师 解答

2021-08-02 21:17

是的,这些代缴的这些就是需要剔除的,计提社保的时候不计提这些代缴的。

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相关问题讨论
借:银行存款 借:财务费用-利息(负数)
2021-08-02 16:50:46
入财务费用的借方红字。
2019-04-17 10:39:11
你好 借 财务费用 利息收入 负数 借 银行存款
2019-04-15 17:07:52
借;银行存款 贷;财务费用——利息收入 (或借方负数)
2017-11-30 11:20:37
借:银行存款 借:财务费用—利息收入 负数
2018-12-30 15:44:04
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  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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