老师，企业基本户收到利息，怎么做账呢？

xia 追问

2021-08-02 16:56

借：银行存款      贷：财务费用—利息收入（正数）

xia 追问

2021-08-02 16:56

这样可以吗

东老师 解答

2021-08-02 16:56

你这么做也行，只是一般都是借方红字的

xia 追问

2021-08-02 16:58

借：银行存款 借：财务费用-利息（负数）

xia 追问

2021-08-02 16:58

老师，你的分录只有借

东老师 解答

2021-08-02 16:58

对啊，只有借也不是错误的啊

xia 追问

2021-08-02 17:04

不是有借必有贷，借贷必相等吗，我有点理解不了

东老师 解答

2021-08-02 17:05

是的，借方红字的意思就是利息冲减财务费用了

xia 追问

2021-08-02 17:27

老师，7月份申报的社保费，目前还没缴纳，怎么做分录呢

东老师 解答

2021-08-02 17:43

借:管理费用-社保 。。贷:应付职工薪酬  -社保  借:应付职工薪酬-工资  。贷:其他应付款-社保

xia 追问

2021-08-02 17:55

是按8873.76计提吗

xia 追问

2021-08-02 17:56

借:管理费用-社保      8873.76                  贷:应付职工薪酬 -社保    8873.76 

东老师 解答

2021-08-02 17:57

这个是单位部分的金额

xia 追问

2021-08-02 18:00

只计提单位部分的金额是吧

xia 追问

2021-08-02 18:00

借:应付职工薪酬-工资 。                   贷:其他应付款-社保                                  那这个分录是什么意思呢

东老师 解答

2021-08-02 18:05

这个是个人负担的社保

xia 追问

2021-08-02 18:58

个人负担的是公司所有买社保的人个人负担的部分 吗？                        借:应付职工薪酬-工资 。 贷:其他应付款-社保      

东老师 解答

2021-08-02 18:58

对，就是员工自己负担的那个部分

xia 追问

2021-08-02 20:49

那要是有人是挂靠的，实际上个人跟单位部分都是自己承担的，又怎么处理呢

东老师 解答

2021-08-02 20:53

付款的时候记入到其他应收款  贷:银行存款

xia 追问

2021-08-02 21:09

                               付款的时候记入到其他应收款 贷:银行存款      这个其他应收款要按单个人来写还是所有挂靠的人社保总额写在一起呢？那计提的时候单位部分要把挂靠这些人的剔除吗？        本来他们是自己承担的       

东老师 解答

2021-08-02 21:17

是的，这些代缴的这些就是需要剔除的，计提社保的时候不计提这些代缴的。